河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策的通知

豫財(cái)企〔2024〕9號

各省轄市財(cái)政局，濟(jì)源示范區(qū)財(cái)政局、航空港區(qū)財(cái)政審計(jì)局，各縣（市）財(cái)政局:

　　為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院和省委省政府關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展決策部署，加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)將《支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　附件：支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策

　　                                                                                                                                   2024年4月18日

附件

支持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策

　　為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院和省委省政府關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的決策部署，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，進(jìn)一步激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力和發(fā)展動(dòng)力，提升中小企業(yè)競爭力，現(xiàn)提出以下措施：

　　一、支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級

　　1.支持制造業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造。對技術(shù)改造示范項(xiàng)目的設(shè)備、軟件實(shí)際投資給予一定比例后補(bǔ)助，最高不超過1000萬元（“頭雁”企業(yè)不超過2000萬元）。對“機(jī)器換人”示范項(xiàng)目，按照整機(jī)購置實(shí)際投資給予一定比例后補(bǔ)助，最高不超過500萬元。

　　2.提升中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈配套能力。支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈高端化、智能化、綠色化全鏈?zhǔn)礁脑焯嵘膭?lì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈鏈主企業(yè)發(fā)揮主導(dǎo)作用，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游關(guān)聯(lián)協(xié)同，采購鏈上核心配套中小企業(yè)關(guān)鍵原材料、零部件、元器件等。

　　3.支持?jǐn)?shù)智賦能中小企業(yè)。支持特色型、區(qū)域型工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺建設(shè)，對平臺建設(shè)單位按照軟硬件實(shí)際投資一定比例給予不超過500萬元后補(bǔ)助。支持工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)標(biāo)識解析二級節(jié)點(diǎn)建設(shè)，對新建節(jié)點(diǎn)的建設(shè)單位按照軟硬件實(shí)際投資一定比例給予不超過100萬元后補(bǔ)助。支持制造業(yè)企業(yè)應(yīng)用新一代信息技術(shù)建設(shè)智能應(yīng)用場景，對優(yōu)秀智能應(yīng)用場景建設(shè)單位給予不超過50萬元獎(jiǎng)勵(lì)。對符合條件的制造業(yè)數(shù)字化服務(wù)商，按照其圍繞企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、智能化提升等提供的技術(shù)服務(wù)收入給予一定比例補(bǔ)助，最高不超過200萬元。

　　4.支持制造業(yè)創(chuàng)新中心建設(shè)。對培育期內(nèi)的省級制造業(yè)創(chuàng)新中心，以項(xiàng)目建成后補(bǔ)助方式，按照購置研發(fā)、中試等試驗(yàn)設(shè)備實(shí)際投資的30%給予補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過500萬元；對省級制造業(yè)創(chuàng)新中心，以支持項(xiàng)目建設(shè)的方式，按照技術(shù)引進(jìn)及購置科研儀器、設(shè)備和軟件等實(shí)際投資的30%給予補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過500萬元。對省級制造業(yè)創(chuàng)新中心，按照通過技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、委托研發(fā)和為行業(yè)提供技術(shù)服務(wù)獲得實(shí)際收入的5%給予補(bǔ)助，最高不超過500萬元。對晉升為國家級制造業(yè)創(chuàng)新中心的，除繼續(xù)享受省級制造業(yè)創(chuàng)新中心支持政策外，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)3000萬元。對國家級制造業(yè)創(chuàng)新中心分中心，可享受省級制造業(yè)創(chuàng)新中心相應(yīng)政策。

　　5.支持首臺（套）重大技術(shù)裝備研發(fā)和應(yīng)用。對經(jīng)省認(rèn)定的首臺（套）重大技術(shù)裝備投保產(chǎn)品，按照實(shí)際投保費(fèi)率不超過3%及年度保費(fèi)實(shí)際支出的80%給予補(bǔ)貼，保費(fèi)補(bǔ)貼時(shí)間按保險(xiǎn)期限據(jù)實(shí)核算，不超過3年。對國家首臺（套）的成套設(shè)備、單臺設(shè)備，省內(nèi)研發(fā)制造單位按照不超過銷售發(fā)票金額的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過500萬元。對經(jīng)省認(rèn)定的首臺（套）的成套設(shè)備、單臺設(shè)備，省內(nèi)研發(fā)制造單位按照不超過銷售發(fā)票金額的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過300萬元。單個(gè)企業(yè)年度最高不超過500萬元。

　　6.支持首版次軟件產(chǎn)品研發(fā)和應(yīng)用。對經(jīng)省認(rèn)定的首版次軟件產(chǎn)品，按照實(shí)際投保費(fèi)率不超過3%及年度保費(fèi)實(shí)際支出的80%給予保費(fèi)補(bǔ)貼，保險(xiǎn)補(bǔ)助期間按保險(xiǎn)期限據(jù)實(shí)核算，補(bǔ)貼期限不超過1年。對經(jīng)省認(rèn)定的首版次軟件產(chǎn)品，省內(nèi)研發(fā)企業(yè)按照不超過自認(rèn)定之日起12個(gè)月內(nèi)產(chǎn)品銷售（服務(wù)）發(fā)票金額的20%給予獎(jiǎng)勵(lì)，單項(xiàng)產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)金額不超過200萬元。單個(gè)企業(yè)年度最高不超過500萬元。

　　7.支持企業(yè)質(zhì)量品牌建設(shè)。對獲得國務(wù)院或工業(yè)和信息化部認(rèn)定的國家級綠色工廠、綠色供應(yīng)鏈管理企業(yè)、國家級工業(yè)設(shè)計(jì)中心、國家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)、國家質(zhì)量標(biāo)桿、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍、國家工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、服務(wù)型制造、新型信息消費(fèi)示范項(xiàng)目、新一代信息技術(shù)與制造業(yè)融合發(fā)展等領(lǐng)域試點(diǎn)示范或稱號的企業(yè)（項(xiàng)目、平臺），給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬元。對獲得國務(wù)院或工業(yè)和信息化部認(rèn)定的國家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地、綠色工業(yè)園區(qū)的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)200萬元。對按期通過國家仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)的企業(yè)，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬元。

　　8.支持服務(wù)業(yè)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。支持電子商務(wù)、直播電商基地、平臺經(jīng)濟(jì)（商貿(mào)類）、會展服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，支持居民生活必需品儲備機(jī)制及流通保供體系建設(shè)、城市一刻鐘便民生活圈省級試點(diǎn)建設(shè)等民生服務(wù)業(yè)，支持品牌消費(fèi)集聚區(qū)建設(shè)、品牌連鎖便利店發(fā)展、步行街改造提升等實(shí)體零售業(yè)轉(zhuǎn)型升級，支持綠色商場、智慧商圈創(chuàng)建，支持促進(jìn)中華（河南）老字號創(chuàng)新發(fā)展，支持冷鏈物流、快遞物流、電商物流等物流業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。按照不超過項(xiàng)目總投資額的30%的比例給予補(bǔ)助，單個(gè)項(xiàng)目最高不超過500萬元。

　　9.支持新能源汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。對公交、環(huán)衛(wèi)、物流、通勤等公共服務(wù)領(lǐng)域?qū)Ｓ贸潆娫O(shè)施、高速服務(wù)區(qū)、國（?。┑篮统请H快速公路沿線公用充電設(shè)施，按照主要充電設(shè)備（充電樁、變壓器、開關(guān)柜、電纜）投資總額的40%給予省級補(bǔ)助。對滿足總裝機(jī)功率600千瓦以上或集中建設(shè)20個(gè)以上充電樁（群）的公用充電設(shè)施，按照主要充電設(shè)備（充電樁、變壓器、開關(guān)柜、電纜）投資總額的30%給予省級補(bǔ)助。對達(dá)到一定運(yùn)營獎(jiǎng)勵(lì)門檻的公用快速充電設(shè)施，分檔次給予0.03元/千瓦時(shí)、0.05元/千瓦時(shí)或0.1元/千瓦時(shí)的運(yùn)營獎(jiǎng)勵(lì)。

　　二、打造“專精特新”中小企業(yè)

　　10.支持“專精特新”中小企業(yè)培育建設(shè)。積極推薦符合條件的國家級專精特新“小巨人”企業(yè)，爭取中央資金支持。對國家級專精特新“小巨人”企業(yè)，在有效期內(nèi)，對企業(yè)設(shè)備、軟件實(shí)際投資給予一定比例后補(bǔ)助，最高不超過500萬元。

　　11.加強(qiáng)“專精特新”中小企業(yè)融資支持。統(tǒng)籌使用省級融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金池，用于“專精特新貸”風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大“專精特新貸”業(yè)務(wù)規(guī)模，助力專精特新企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　12.強(qiáng)化中小企業(yè)發(fā)展基金作用。充分發(fā)揮省中小企業(yè)發(fā)展基金作用，重點(diǎn)用于支持“專精特新”中小企業(yè)發(fā)展。鼓勵(lì)各地多渠道籌措資金參與設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展子基金，為“專精特新”中小企業(yè)拓展股權(quán)融資渠道。

　　13.支持中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型城市試點(diǎn)實(shí)施。積極推薦申報(bào)中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型示范城市試點(diǎn), 鼓勵(lì)試點(diǎn)城市先行先試，探索支持中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效模式，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)，因地制宜、循序漸進(jìn)予以示范推廣，實(shí)現(xiàn)“試成一批、帶動(dòng)一片”，放大規(guī)模效應(yīng),打造良好的中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型生態(tài)。

　　14.支持中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)。對省級以上中小企業(yè)公共服務(wù)平臺，根據(jù)考核結(jié)果給予獎(jiǎng)勵(lì)。其中，一等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì)50萬元；二等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì)30萬元；三等獎(jiǎng)各獎(jiǎng)勵(lì)10萬元。充分發(fā)揮中小企業(yè)公共服務(wù)平臺作用，為中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、服務(wù)等工作。

　　三、鼓勵(lì)科技創(chuàng)新

　　15.支持創(chuàng)建（重組入列）國家級創(chuàng)新平臺。對新創(chuàng)建（重組入列）的國家級科技研發(fā)平臺給予一次性500萬元獎(jiǎng)勵(lì)，并根據(jù)其研發(fā)投入、實(shí)施一流項(xiàng)目等情況統(tǒng)籌給予1000萬元的持續(xù)支持。

　　16.支持開展關(guān)鍵重大技術(shù)需求揭榜攻關(guān)。鼓勵(lì)省內(nèi)企業(yè)借助省外、境外科技力量攻克我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展技術(shù)難題，對“揭榜掛帥”形式產(chǎn)生的項(xiàng)目，按不超過合同額的30%給予支持。

　　17.鼓勵(lì)積極爭取國家項(xiàng)目。對承擔(dān)國家科技重大專項(xiàng)、重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、自然科學(xué)基金重大項(xiàng)目的單位，按項(xiàng)目上年度實(shí)際獲得國撥經(jīng)費(fèi)的3%-5%獎(jiǎng)勵(lì)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，每個(gè)單位年度獎(jiǎng)勵(lì)最高500萬元。

　　18.支持科研成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。對在豫企業(yè)購買省外先進(jìn)技術(shù)成果并在豫轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)化的，按其上年度技術(shù)合同實(shí)際成交額給予最高10%的獎(jiǎng)補(bǔ)，每家企業(yè)每年不超過100萬元。鼓勵(lì)省內(nèi)高校、科研院所在豫實(shí)施技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，按其上年度技術(shù)合同成交額給予最高10%的后補(bǔ)助，每家單位每年不超過100萬元。對促成技術(shù)在省內(nèi)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的省級以上技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)，按其上年度促成的技術(shù)合同成交額給予最高2%不超過100萬元的獎(jiǎng)補(bǔ)。

　　19.支持大型儀器設(shè)施購置共享。省屬高校、科研院所使用財(cái)政資金購置的50萬元以上大型儀器設(shè)備全部對企業(yè)共享。對省內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、規(guī)上工業(yè)企業(yè)、雙創(chuàng)團(tuán)隊(duì)每年最高30萬元科技創(chuàng)新券補(bǔ)助。對省創(chuàng)新聯(lián)合體內(nèi)企業(yè)、創(chuàng)新龍頭企業(yè)、瞪羚企業(yè)每年最高50萬元科技創(chuàng)新券補(bǔ)助。

　　四、 推進(jìn)減稅降費(fèi)

　　20.落實(shí)國家出臺的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策。落實(shí)國家政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)停征、免征、降低標(biāo)準(zhǔn)等政策。嚴(yán)格收費(fèi)基金項(xiàng)目設(shè)立審批，繼續(xù)鞏固省定涉企行政事業(yè)性“零收費(fèi)”成果。

　　21.落實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策。2027年12月31日前，對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

　　22.落實(shí)困難性減稅、緩稅政策。對確有困難的納稅人，可按照有關(guān)規(guī)定減免城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅；對因有特殊困難不能按時(shí)繳納稅款的納稅人，可按照有關(guān)規(guī)定延期繳納稅款。

　　23.落實(shí)小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策。2027年12月31日前，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶，按50%的稅額幅度減征資源稅（不含水資源稅）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

　　24.落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。2027年12月31日前，集成電路企業(yè)和工業(yè)母機(jī)企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，稅前加計(jì)扣除比例和稅前攤銷比例分別提高到120%和220%。

　　25.落實(shí)小微企業(yè)所得稅減免政策。2027年12月31日前，對小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個(gè)人所得稅。

　　五、加強(qiáng)融資支持

　　26.支持開展科技信貸業(yè)務(wù)。安排科技信貸準(zhǔn)備金，對合作金融機(jī)構(gòu)面向高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)開展的實(shí)物資產(chǎn)抵押不高于30%的科技信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)企業(yè)營業(yè)收入規(guī)模給予30%-60%、單筆最高500萬元損失補(bǔ)償。鼓勵(lì)各地對科技信貸給予貼息支持，省財(cái)政根據(jù)市、縣級貼息規(guī)模按照不超過30%的比例給予獎(jiǎng)補(bǔ)。

　　27.深入推進(jìn)政府采購合同融資。強(qiáng)化政府采購支持企業(yè)發(fā)展的政策功能，以政府采購合同的預(yù)期支付能力為信用，搭建“銀企”對接的政府采購合同融資平臺。建立市場主體合同融資告知機(jī)制，在政府采購項(xiàng)目招標(biāo)采購文件中明確告知參與政府采購活動(dòng)的供應(yīng)商，在中標(biāo)成交后可以持政府采購合同向金融機(jī)構(gòu)申請貸款，拓寬中小企業(yè)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道，探索實(shí)施供應(yīng)商在線申請履約保函。

　　28.積極發(fā)揮中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池作用。鼓勵(lì)各地積極設(shè)立并擴(kuò)大中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池規(guī)模，通過應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金、應(yīng)急轉(zhuǎn)貸、過橋資金、助保貸等方式，著力緩解市場主體資金流動(dòng)性壓力，推動(dòng)降低綜合融資成本，確保新增融資重點(diǎn)流向制造業(yè)中小微企業(yè)。省財(cái)政對各地中小微企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金池使用情況進(jìn)行考評，對投資規(guī)模大、周轉(zhuǎn)頻次數(shù)高、運(yùn)營效率好、支持小微企業(yè)戶數(shù)多的予以獎(jiǎng)勵(lì)。

　　29.落實(shí)支持穩(wěn)外貿(mào)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策。鼓勵(lì)各省轄市結(jié)合本地實(shí)際，采取出口退稅資金池、外貿(mào)信貸準(zhǔn)備金（外貿(mào)貸）等創(chuàng)新財(cái)政金融政策措施，支持穩(wěn)住我省外貿(mào)基本盤，省財(cái)政根據(jù)考核情況給予補(bǔ)助性獎(jiǎng)勵(lì)。

　　30.發(fā)揮省級融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用。發(fā)揮省級融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金池作用，對省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展符合代償補(bǔ)償條件的再擔(dān)保、直接擔(dān)保項(xiàng)目，按照政策規(guī)定對省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)償，引導(dǎo)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資。支持中原再擔(dān)保集團(tuán)在可持續(xù)經(jīng)營的前提下，降低再擔(dān)保費(fèi)率，引導(dǎo)合作機(jī)構(gòu)逐步將平均擔(dān)保費(fèi)率降至1%以下。

　　31.健全我省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系。落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，引導(dǎo)推動(dòng)金融資本為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供融資擔(dān)保服務(wù)。

　　32.落實(shí)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策。對銀行按規(guī)定發(fā)放支持小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以貼息。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款額度不超過400萬元，貸款期限不超過2年。對還款積極、帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目好的小微企業(yè)，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款到期后可繼續(xù)申請貸款及貼息支持，累計(jì)次數(shù)不超過3次。對展期、逾期的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，財(cái)政部門原則上不予貼息，國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

　　33.積極發(fā)揮各類基金作用。發(fā)揮政府投資基金引領(lǐng)帶動(dòng)作用，撬動(dòng)更多社會資本投資中小企業(yè)股權(quán)。引導(dǎo)國有創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和國有企業(yè)投資基金加大對中小企業(yè)股權(quán)投資力度，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提質(zhì)增效、發(fā)展壯大，提升企業(yè)競爭力。

　　六、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)

　　34.支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收政策。2027年12月31日前，脫貧人口、失業(yè)人員以及高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營的，在3年內(nèi)按每戶每年24000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。

　　35.扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收政策。2027年12月31日前，退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營的，在3年內(nèi)按每戶每年24000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。

　　36.落實(shí)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼政策。對大中專學(xué)生（含畢業(yè)5年內(nèi)的普通高校、職業(yè)學(xué)校、技工院校畢業(yè)生及在校學(xué)生，畢業(yè)5年內(nèi)留學(xué)回國人員）、就業(yè)困難人員、貧困家庭勞動(dòng)力、返鄉(xiāng)農(nóng)民工首次創(chuàng)辦企業(yè)或從事個(gè)體經(jīng)營，且自工商登記注冊之日起正常經(jīng)營1年以上的，給予一次性5000元開業(yè)補(bǔ)貼。對大中專學(xué)生、退役軍人、失業(yè)人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工創(chuàng)辦的實(shí)體在創(chuàng)業(yè)孵化基地發(fā)生的物管、衛(wèi)生、房租、水電等費(fèi)用，3年內(nèi)給予不超過當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用50%的運(yùn)營補(bǔ)貼，年補(bǔ)貼最高限額1萬元。

　　37.對大眾創(chuàng)業(yè)優(yōu)秀項(xiàng)目給予補(bǔ)助。每年從各地推薦的大中專學(xué)生、退役軍人、返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、離崗創(chuàng)業(yè)人員及失業(yè)人員創(chuàng)辦的大眾創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目中評選一批優(yōu)秀項(xiàng)目，對評選為省級優(yōu)秀項(xiàng)目的，省財(cái)政給予2萬元至15萬元的項(xiàng)目補(bǔ)助；對評選為市、縣級優(yōu)秀項(xiàng)目的，項(xiàng)目補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由當(dāng)?shù)厝松?、?cái)政部門確定，最高不超過10萬元。

　　38.加快農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)投資基金運(yùn)作。對省內(nèi)農(nóng)民工返鄉(xiāng)投資及參與管理的企業(yè)和吸納返鄉(xiāng)農(nóng)民工就業(yè)較多的企業(yè)，基金采取股權(quán)投資、債權(quán)投資和投貸聯(lián)動(dòng)等方式進(jìn)行投資，進(jìn)一步支持解決農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)融資難題。

　　39.實(shí)施網(wǎng)絡(luò)（電商）創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助。對貧困家庭子女、畢業(yè)學(xué)年高校畢業(yè)生、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學(xué)的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動(dòng)者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員等五類人員，開展網(wǎng)絡(luò)（電商）創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)服務(wù)的技術(shù)平臺企業(yè)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，每扶持1名創(chuàng)業(yè)者成功開辦網(wǎng)店，且持續(xù)經(jīng)營6個(gè)月以上、無違法違規(guī)交易行為的，按照2000元的標(biāo)準(zhǔn)給予網(wǎng)絡(luò)（電商）平臺企業(yè)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)一次性創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助。

　　七、降低用工成本

　　40.支持對新錄用人員開展職業(yè)培訓(xùn)。對企業(yè)新錄用貧困家庭子女、畢業(yè)學(xué)年高校畢業(yè)生、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學(xué)的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動(dòng)者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員等五類人員，與企業(yè)簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同、并于簽訂勞動(dòng)合同之日起1年內(nèi)參加由企業(yè)依托所屬培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或政府認(rèn)定的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展崗位技能培訓(xùn)的，按相關(guān)政策規(guī)定給予職工個(gè)人或企業(yè)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。

　　41.對企業(yè)新招用人員給予社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對招用就業(yè)困難人員并繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的單位，按其為就業(yè)困難人員實(shí)際繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)，給予社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對當(dāng)年新招用符合條件的登記失業(yè)人員、畢業(yè)年度或離校1年未就業(yè)高校畢業(yè)生且簽訂1年以上勞動(dòng)合同并按規(guī)定繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的中小微企業(yè)，給予最長不超過1年的社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼。

　　42.加大就業(yè)見習(xí)工作支持力度。對經(jīng)人社部門認(rèn)定且吸納省內(nèi)已辦理實(shí)名制登記的離校2年內(nèi)未就業(yè)高校畢業(yè)生、離校2年內(nèi)未就業(yè)中職中專畢業(yè)生和16-24歲失業(yè)青年進(jìn)行就業(yè)見習(xí)的就業(yè)見習(xí)單位，按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的70%給予就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼，其中對留用見習(xí)期滿人員比例達(dá)到50%及以上的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高到當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的110%，補(bǔ)貼期限最長不超過12個(gè)月。對見習(xí)期未滿與見習(xí)人員簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的，給予見習(xí)單位剩余期限見習(xí)補(bǔ)貼。

　　43.階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策延續(xù)實(shí)施至2024年底。其中，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率仍按1%執(zhí)行，工傷保險(xiǎn)費(fèi)率執(zhí)行下調(diào)50%的政策。

　　八、支持招才引智

　　44.支持企業(yè)引才聚才。企業(yè)引進(jìn)的高層次人才，經(jīng)省委人才辦認(rèn)定，省財(cái)政按規(guī)定給予資金支持。支持企業(yè)與高校、科研院所共建研發(fā)中心，對具有高級職稱、博士學(xué)歷的企業(yè)人才，可以入編與其合作的事業(yè)單位。

　　45.落實(shí)員工持股激勵(lì)政策。進(jìn)一步落實(shí)《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》等，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)積極運(yùn)用國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)、上市公司股權(quán)激勵(lì)、科技成果轉(zhuǎn)化收益分享、國有控股混合所有制企業(yè)員工持股、超額利潤分享等多種中長期激勵(lì)政策，加大對企業(yè)關(guān)鍵崗位核心人才激勵(lì)力度，增強(qiáng)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，激發(fā)企業(yè)活力。

　　46.支持企業(yè)家提升創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)水平。省財(cái)政安排民營企業(yè)家培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，實(shí)施中原民營企業(yè)家“百千萬”培訓(xùn)計(jì)劃，打造一支素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、示范引領(lǐng)作用突出的優(yōu)秀民營企業(yè)家隊(duì)伍，助力提升企業(yè)家素質(zhì)和中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)水平。

　　九、擴(kuò)大市場需求

　　47.科學(xué)合理預(yù)留采購份額。主管預(yù)算單位要組織評估本部門及所屬單位政府采購項(xiàng)目，對適宜由中小企業(yè)提供的，預(yù)留采購份額專門面向中小企業(yè)采購。200萬元以下的貨物、服務(wù)采購項(xiàng)目，400萬元以下的工程采購項(xiàng)目原則上全部預(yù)留給中小企業(yè)。對超過前述金額的采購項(xiàng)目，預(yù)留該部分采購項(xiàng)目預(yù)算總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購，工程采購項(xiàng)目預(yù)留比例2025年底階段性提高至40%以上，其中，預(yù)留給小微企業(yè)的比例不低于60%。預(yù)留的采購份額在政府采購預(yù)算中單獨(dú)列示，執(zhí)行情況向社會公開。

　　48.落實(shí)政府采購項(xiàng)目價(jià)格評審優(yōu)惠。采購人、采購代理機(jī)構(gòu)對未預(yù)留份額的采購項(xiàng)目或者采購包評審時(shí)應(yīng)當(dāng)給予小微企業(yè)報(bào)價(jià)10%-20%（工程項(xiàng)目為3%-5%）的價(jià)格扣除。適用招標(biāo)投標(biāo)法的政府采購工程建設(shè)項(xiàng)目，采用綜合評估法但未采用低價(jià)優(yōu)先法計(jì)算價(jià)格分的，評標(biāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)在采用原報(bào)價(jià)進(jìn)行評分的基礎(chǔ)上增加其價(jià)格得分的3%—5%作為其價(jià)格分。

　　49.加快政府采購資金支付進(jìn)度。提高政府采購項(xiàng)目首付款支付比例，與中小企業(yè)簽訂的政府采購合同,首付款支付比例原則上不低于合同金額的50%。對于有預(yù)付安排的合同，鼓勵(lì)采購人將合同預(yù)付款比例提高到30%以上。對于滿足合同約定支付條件的，采購人原則上應(yīng)當(dāng)自收到發(fā)票后10個(gè)工作日內(nèi)將資金支付到合同約定的供應(yīng)商賬戶，鼓勵(lì)采購人完善內(nèi)部流程，自收到發(fā)票后1個(gè)工作日內(nèi)完成資金支付事宜。

　　50.支持外貿(mào)中小企業(yè)開拓國際市場項(xiàng)目。對境外專利申請、商標(biāo)注冊、管理體系認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證等項(xiàng)目，按企業(yè)注冊或認(rèn)證過程中實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用給予不超過70%的支持。對參加展會的企業(yè)實(shí)施分類補(bǔ)助，采用按比例及最高限額相結(jié)合的方式，對凈展位費(fèi)給予不同比例的支持。

　　51.對組織省外游客來豫旅游專列每列次獎(jiǎng)勵(lì)3.5萬元，組織旅游包機(jī)每架次獎(jiǎng)勵(lì)6.5萬元。

　　52.鼓勵(lì)各地發(fā)放零售、餐飲、文化旅游、住宿等消費(fèi)券，省財(cái)政按各省轄市實(shí)際支出的30%給予補(bǔ)貼，期限延至2024年3月31日。

　　十、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

　　53.強(qiáng)化惠企政策宣傳。加大財(cái)政涉企政策宣傳力度，提升服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)能力，讓各項(xiàng)優(yōu)惠政策落到實(shí)處，發(fā)揮財(cái)政資金實(shí)效。

　　54.加強(qiáng)惠企政策落實(shí)。進(jìn)一步擴(kuò)大省級資金直撥企業(yè)范圍，推動(dòng)財(cái)政惠企資金直達(dá)快享。

　　55.暢通完善政企溝通機(jī)制。持續(xù)深入開展“萬人助萬企”活動(dòng)，助力重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈培育建設(shè)，推動(dòng)培育新質(zhì)生產(chǎn)力。充分利用河南省民營企業(yè)訴求響應(yīng)智慧平臺、河南省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站等方式，多渠道接受企業(yè)咨詢和反映問題，及時(shí)響應(yīng)解決企業(yè)訴求。

　　56.進(jìn)一步落實(shí)《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》。會同有關(guān)部門抓好對民營企業(yè)、中小企業(yè)的款項(xiàng)支付工作，推動(dòng)各級政府部門、事業(yè)單位、國有大型企業(yè)及時(shí)支付采購中小企業(yè)貨物、工程、服務(wù)的賬款，從源頭防范層層拖欠形成“三角債”。

　　以上政策，除有明確執(zhí)行期限外，其他政策按有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定執(zhí)行，資金按原渠道解決。